四川省地方税务局2016年部门决算编制说明

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  一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能。

  根据《四川省人民政府办公厅关于印发四川省地方税务局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(川办发[2010]30号),四川省地方税务局的主要职责是:

  (1)贯彻执行国家有关地方税收工作的方针、政策和法律、法规、规章,参与起草全省地方税收的法规、规章草案并组织实施,对地方性税收法律法规和规章在执行过程中一般性问题依法进行解释。

  (2)组织实施法律法规和规章规定的地方税、共享税及国家和地方规定的基金、附加(费)的征收管理,依法组织办理税收减免事项。

  (3)编报全省地方税收收入中长期规划、年度计划并监督执行,开展税源调查和监测管理,加强地方税收收入的分析预测。

  (4)组织实施地方税收征收管理体制改革,依法制定税收政策和征收管理的实施办法,贯彻执行税收业务、征收管理的规章制度,监督检查税收法律法规、政策的贯彻执行。

  (5)规划和组织实施纳税服务体系建设,贯彻执行国家纳税服务管理制度和纳税人权益保障制度,规范纳税服务行为,组织实施税收宣传、税收政策咨询和辅导等纳税服务,参与注册税务师管理政策的组织实施并监督检查。

  (6)制定全省地方税收管理信息化制度和中长期规划,组织实施地方税收信息化建设。

  (7)开展地方税收政策调查研究,参与研究地方经济发展战略和政策,提出运用税收手段进行宏观调控的建议。

  (8)对省级以下地税系统实行垂直管理。

  (9)承担省政府公布的有关行政审批事项。

  (10)承办省政府交办的其他事项。

  (二)2016年重点工作完成情况。

  1.收入任务全面完成。2016年,经济结构深刻调整、经济增速持续放缓、财税改革力度加大等因素叠加,地税收入形势严峻。全省地税系统坚持组织收入原则,直面困难挑战,深化税收分析预测,加强重点税源监控,推进税收风险管理,开展强征管促增收八大专项行动,想办法、出新招,奋力组织收入,取得了突出成效。全系统共组织总收入2103.5亿元,同比增长11.5%(同比增长指2015年基数中扣除了6至12月入库的营业税,下同),全面完成了省委省政府下达的收入任务。其中,税收收入1930.8亿元,同比增长13.5%;地方公共预算税收收入1555.3亿元,同比增长12.5%;省级税收收入356.9亿元,同比增长18.6%;基金附加收入172.7亿元。税收规模位次继续保持全国第七、中西部第一,增幅高于西部地税平均水平2.4个百分点。

  2.多点多极格局继续巩固。全省22个征收单位收入梯次正增长,五大经济区竞相发展,多点多极格局已经形成。从增长极看,成都平原经济区实现税收1355.6亿元,同比增长12.5%,占全省税收收入的70.2%;川南和川东北经济区增势平稳,分别实现税收234亿元、233亿元,同比增长17.1%、17.6%;川西北生态经济区实现税收30.3亿元,同比增幅最高达20.4%;攀西经济区实现税收77.8亿元,同比增长6.7%。

  3.税费管理卓有成效。一是所得税贡献增长。个人所得税首次突破300亿元,企业所得税达274.5亿元,两税平均增幅为12.2%,增收贡献率为28.1%。二是财行税征管得力。在全国率先实施省级存量非住房评估,存量房交易信息共享、税收共治受到税务总局表扬;着力推进“一个平台五个系统”建设,堵漏增收成效显著。三是基金征收更加规范。基金征收全部纳入金三系统征管,规范使用税收票证。在减少5类项目的情况下,全年基金收入仍然达到历史最大规模。四是营业税完美谢幕。全系统在强化营业税征收的同时,最大限度清缴营业税欠税,有效弥补政策性减收。

  二、部门概况

  四川省地方税务局下属二级单位28个,其中行政单位24个,参照公务员法管理的事业单位3个,其他单位1个。

  三、收支决算总体情况

  2016年四川省地方税务局本年收入合计567100.82万元,其中:财政拨款收入257230.26万元,占45.36%;其他收入309870.56万元,占54.64%。2016年本年收入合计较2015年增加57718.66万元,增长11.33%,变动的主要原因是地税局人员增加,其他收入增加。

  2016年四川省地方税务局本年支出合计600356.78万元,其中:基本支出374234.00万元,占62.34%;项目支出226122.78万元,占37.66%。2016年本年支出合计较2015年增加24481.57万元,增长4.25%,变动的主要原因是地税局人员增加,物价上涨导致费用增加。

  四、财政拨款收支决算情况

  四川省地方税务局2016年度财政拨款收支总决算258106.51万元。与2015年相比,财政拨款收支总计各减少2971.80万元,下降1.14%。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  四川省地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出251886.67万元,占本年支出合计的41.96%。与2015年比,一般公共预算财政拨款减少3919.65万元,下降1.53%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  四川省地方税务局2016年一般公共预算财政拨款支出251886.67万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出231852.18万元,占92.05%;社会保障和就业支出12176.14万元,占4.83%;医疗卫生支出1666.88万元,占0.66%;农林水支出177.85万元,占0.07%;资源勘探信息等支出1615.08万元,占0.64%,住房保障支出4221.87万元,占1.68%;其他支出176.67万元,占0.07%。


 


  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):2016年决算数为114309.95万元,完成预算99.75%,主要增减变动原因:预算编制较为准确,预算执行情况较好。

  2.一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项)2016年决算数为39893.05万元,完成预算99.96%,主要增减变动原因:预算编制较为准确,预算执行情况较好。

  3.一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项)2016年决算数为214.89万元,完成预算97.11%,主要增减变动原因:四川省地方税务局厉行节约,减少机关服务支出。

  4.一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):2016年决算数为605.72万元,完成预算95.01%,主要增减变动原因:四川省地方税务局厉行节约,减少税务办案支出。

  5.一般公共服务(类)税收事务(款)税务登记证及发票管理(项):2016年决算数为1677.58万元,完成预算29.08%,主要增减变动原因:2016年度继续推进“三证合一”,税务登记证支出减少;“营改增”全面实施,发票印刷费支出减少。

  6.一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):2016年决算数为59894.36万元,完成预算76.90%,主要增减变动原因:代扣代收代征单位有权在完成工作后三年内领取手续费,2016年度部分代扣代收代征纳单位未到税务机关领取手续费。

  7.一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):2016年决算数为3524.08万元,完成预算91.20%,主要增减变动原因:四川省地方税务局厉行节约,减少支出。

  8.一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):2016年决算数为2610.53万元,完成预算72.51%,主要增减变动原因:“营改增”全面推进,有奖发票兑奖支出减少。

  10.一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):2016年决算数为8962.82万元,完成预算62.27%,主要增减变动原因:部分信息化建设项目为中央资金安排项目,已进入采购流程但未完成资金支付。

  11.一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):2016年决算数为152.74万元,完成预算93.19%,主要增减变动原因:四川省地方税务局厉行节约,减少事业运行支出。

  12.一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务(项):2016年决算数为6.46万元,完成预算100%。

  13.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):2016年决算数为2.5万元,完成预算100%。

  14.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):2016年决算数为2.61万元,完成预算100%。

  15.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2016年决算数为169.18万元,完成预算99.99%,主要原因:预算编制较为准确,预算执行情况较好。

  16.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2016年决算数为10738.82万元,完成预算99.67%,主要原因:预算编制较为准确,预算执行情况较好。

  17.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):2016年决算数为38.55万元,完成预算100%。

  18.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):2016年决算数为1219.73万元,完成预算98.55%,主要增减变动原因:按实际支付死亡抚恤金金额与预算有差异。

  19.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):2016年决算数为4.74万元,完成预算100%。

  20.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2016年决算数为1409.50万元,完成预算100%。

  21.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2016年决算数为24.42万元,完成预算100%。

  20.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):2016年决算数为232.96万元,完成预算100%。

  21.农林水支出(类)大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出(款)解决移民遗留问题(项):2016年决算数为5万元,完成预算100%。

  22.农林水支出(类)大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出(款)其他大中型水库库区基金支出(项):2016年决算数为172.85万元,完成预算100%。

  23.资源勘探信息等支出(类)农网还贷资金支出(款)地方农网还贷资金支出(项):2016年决算数为1615.08万元,完成预算100%。

  24.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2016年决算数为4082.10万元,完成预算100%。

  25.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):2016年决算数为139.77万元,完成预算100%。

  26.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):2016年决算数为176.67万元,完成预算35.39%,主要增减变动原因:灾后重建项目决算完成,实际支出金额小于项目立项审批总金额。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

  四川省地方税务局2016年一般公共预算财政拨款基本支出132742.47万元,其中:

  人员经费108074.85万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

  公用经费24667.62万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  四川省地方税务局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为3855.98万元,完成预算82.29%,其中:因公出国(境)费支出决算为8.02万元,完成预算95.70%;公务用车购置及运行维护费支出决算为2237.94万元,完成预算83.74%;公务接待费支出决算为1610.02万元,完成预算80.31%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是全省地税系统厉行节约,严控“三公”经费支出。

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少11.54万元,下降0.3%,其中:因公出国(境)费支出决算增加8.02万元;公务用车购置及运行维护费支出决算减少2.12万元,下降0.09%;公务接待费支出决算减少17.44万元,下降1.07%。增减变动的主要原因:2015年度全省地税系统无因公出国(境)费支出,2016年度全省地税系统厉行节约,严控公车购置及运行维护费、公务接待费支出。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算8.02万元,占0.21%;公务用车购置及运行维护费支出决算2237.94万元,占58.04%;公务接待费支出决算1610.02万元,占41.75%。具体情况如下:(单位:万元)


 


  1.因公出国(境)经费

  2016年因公出国(境)费8.02万元。全年安排因公出国(境)团组2次,出国(境)3人。开支内容包括:9月11日-25日,1人参加国家税务总局组织的“个人所得税综合与分类税制研究”培训,培训地点:加拿大渥太华、温哥华,通过培训对加拿大税制有了详细的了解,为我国个人所得税税制改革提供了借鉴和参考;2016年10月8日至28日,2人参加四川省省委组织部组织的“现代金融业发展与管理”专题培训,培训地点:英国曼彻斯特、伦敦,通过培训了解了英国现代金融业的发展状况及金融风险管理的应对措施,加深了对PPP项目的作用和问题的认识,对现代金融业如何支持实体经济发展进行了认真思考,考察了曼彻斯特的地方税体系建设,对完善我国地方税体系的借鉴进行了交流。

  2.公务用车购置及运行维护费

  2016年公务用车购置及运行维护费2237.94万元,其中:

  公务用车购置支出0万元。截至2016年12月底,四川省地方税务局共有公务用车3124辆,其中:轿车2627辆、越野车262辆、载客汽车189辆、其他车型46辆。

  公务用车运行维护费支出2237.94万元。主要用于税收征管等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费

  2016年公务接待费1610.02万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、用餐费等。国内公务接待18658批次,165273人,共计支出1610.02万元,具体内容包括:全省地税系统执行各类公务调研、交流、学习等接待开支。

  八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

  四川省地方税务局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出1792.93万元。

  九、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2016年度,四川省地方税务局各级机关运行经费支出24599.31万元,比2015年增加1128.53万元,增长4.81%

  (二)政府采购支出情况

  2016年度,四川省地方税务局政府采购支出总额20791.81万元,其中:政府采购货物支出13978.06万元、政府采购工程支出1539.89万元、政府采购服务支出5272.86万元。主要用于全省地税系统办公设备购置、信息化建设设备、物业服务等支出。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,四川省地方税务局公有车辆3124辆,其中:一般公务用车213辆;单价50万元以上通用设备70台(套);单价100万元以上专用设备34台(套)。

  (四)预算绩效情况

  按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标1911个,涉及财政资金209413.52万元,覆盖率达到100%。

  十、名词解释

  1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是费本级财政拨款、利息收入、捐赠收入及其他行政事业单位拨款等。

  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  7.一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本支出。

  8.一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

  9.一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

  10.一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):指税务稽查办案机构的支出。

  11.一般公共服务(类)税收事务(款)税务登记证及发票管理(项):指税务登记证和发票的印刷、储运、管理方面的支出。

  12.一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):指税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

  13.一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):指税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

  14.一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):指税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

  15.一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):指税务部门用于“金税工程”等信息化建设方面的支出。

  16.一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):指事业单位的基本支出。

  17.一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务(项):指其他税收事务方面的支出。

  18.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):指实行归口管理的行政单位开支的离退休支出。

  19.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指归口管理的事业单位开支的离退休支出。

  20.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指未归口管理的行政单位开支的离退休支出。

  21.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  22.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

  23.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):指用于病故人员家属的一次性和定期抚恤金及丧葬补助费。

  24.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指其他用于社会保障和就业方面的支出。

  25.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

  26.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

  27.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

  28.农林水支出(类)大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出(款)解决移民遗留问题(项):指大中型水库基金安排的解决遗留问题支出。

  29.农林水支出(类)大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出(款)其他大中型水库库区基金支出(项):指其他大中型水库库区基金安排的支出。

  30.资源勘探信息等支出(类)农网还贷资金支出(款)地方农网还贷资金支出(项):指地方农网还贷资金支出。

  31.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

  32.住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):指根据房改政策规定,行政事业单位向符合条件的职工(含离退休人员)发放的用于购买住房的补贴。

  33.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):指其他专项支出。

  34.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

  35.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

  36.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  37.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  38.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  39.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  40.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  

附件:
四川省地方税务局2016年部门决算表
责任编辑:张竞